How much capital gains tax do I pay on a UK property sale?

From October 2024, UK residential property CGT rates are 18% for basic-rate taxpayers and 24% for higher/additional-rate taxpayers. You deduct your £3,000 annual exempt amount and allowable costs (solicitor fees, estate agent, capital improvements) from the gain before calculating tax.

Do I pay CGT on my main home?

No — your main residence is fully exempt from CGT under Principal Private Residence (PPR) relief, provided you lived there throughout ownership. If you let the property at any point, partial PPR relief may apply proportionally to the period of occupation.

What costs can I deduct from my property capital gain?

Allowable deductions include the original purchase price, stamp duty paid on purchase, solicitor and surveyor fees on purchase and sale, estate agent fees on sale, and capital improvement costs (not maintenance or repairs). You cannot deduct mortgage interest or general running costs.

When do I need to report and pay CGT on a UK property sale?

For UK residential property, you must report and pay CGT within 60 days of completion using HMRC's online capital gains tax service. Failure to report on time incurs automatic penalties. The gain is also reported on your self-assessment tax return for the relevant tax year.

حاسبة ضريبة أرباح رأس المال العقارية في المملكة المتحدة — CGT عند بيع العقار

ليست استشارة مالية. هذه الحاسبة لأغراض توضيحية. قواعد CGT معقدة — استشر مستشارًا ضريبيًا مؤهلاً قبل بيع أي عقار.

سعر الشراء الأصلي

رسوم الدمغة المدفوعة عند الشراء (SDLT / LBTT / LTT)

الرسوم القانونية ورسوم المسح عند الشراء

التحسينات الرأسمالية (التوسعات، التحويلات — وليس الصيانة)

سعر البيع

رسوم وكيل العقارات

الرسوم القانونية عند البيع

الشريحة الضريبية

المعدل الأساسي (18%) المعدل الأعلى (24%)

هذا هو مسكني الرئيسي (إعفاء PPR — لا CGT)

تم استخدام المبلغ الإعفاء السنوي هذا العام بالفعل

ضريبة أرباح رأس المال المستحقة

£0

إجمالي التكاليف المسموح بها—

الربح الإجمالي—

المبلغ الإعفاء السنوي£3,000

الربح الخاضع للضريبة—

معدل CGT24%

CGT المستحق—

صافي عائدات البيع (بعد تكاليف البيع وCGT)—

معدل CGT الفعلي—

المعدلات صحيحة لعام 2026/27. تحقق دائمًا مع HMRC أو مستشار مؤهل.

ضريبة أرباح رأس المال على العقارات في المملكة المتحدة — ما تحتاج إلى معرفته

تُفرض ضريبة أرباح رأس المال (CGT) على الربح الذي تحققه عند بيع عقار سكني في المملكة المتحدة ليس مسكنك الرئيسي. اعتبارًا من أكتوبر 2024، معدلات CGT على العقارات السكنية هي 18% لدافعي الضريبة بالمعدل الأساسي و24% لدافعي الضريبة بالمعدل الأعلى والإضافي. حلت هذه محل المعدلات السابقة 18%/28% وتنطبق على الإتمامات من ذلك التاريخ فصاعدًا.

من يدفع CGT على العقار؟

ينطبق CGT على أي عقار سكني في المملكة المتحدة ليس مسكنك الخاص الرئيسي (PPR) — بما في ذلك عقارات الشراء للتأجير، والمنازل الثانية، والإيجارات لقضاء العطلات، والعقارات الموروثة، وأي عقار توقفت عن العيش فيه كمسكن رئيسي. تدفع CGT على الربح: الفرق بين ما دفعته أصلاً وما بعته به، بعد خصم جميع التكاليف المسموح بها.

ما هي التكاليف التي يمكنك خصمها؟

تسمح لك HMRC بخصم ما يلي من ربحك: سعر الشراء الأصلي؛ رسوم دمغة الأراضي (SDLT) المدفوعة عند الشراء؛ أتعاب المحامي والمساح والتقييم عند الشراء والبيع كليهما؛ رسوم وكيل العقارات عند البيع؛ وتكلفة التحسينات الرأسمالية مثل التوسعات وتحويلات العلية أو إعادة التأهيل الهيكلي. لا يمكنك خصم فائدة الرهن العقاري، أو الصيانة الروتينية، أو الديكور، أو رسوم إدارة التأجير — فهذه تكاليف إيرادية وليست تكاليف رأسمالية.

مبلغ الإعفاء السنوي 3,000 جنيه إسترليني

يتمتع كل فرد بمبلغ إعفاء سنوي من CGT قدره 3,000 جنيه إسترليني لعام 2026/27 (مُخفّض من 12,300 جنيه إسترليني في 2022/23). يُخصم هذا من إجمالي أرباحك الرأسمالية قبل حساب الضريبة المستحقة. يمكن للأزواج الذين يملكون عقارًا بشكل مشترك أن يستخدم كل منهما مبلغ الإعفاء الخاص به، مما يمنح 6,000 جنيه إسترليني من الأرباح المعفاة من الضريبة سنويًا إذا كان العقار مملوكًا بشكل مشترك.

مثال محلول (الأرقام الافتراضية المُعبّأة مسبقًا أعلاه): عقار تم شراؤه بـ 150,000 جنيه إسترليني (بالإضافة إلى 2,000 جنيه إسترليني رسوم قانونية/مسح) وبيعه بـ 200,000 جنيه إسترليني (مطروحًا منه 3,000 جنيه إسترليني رسوم وكيل و1,500 جنيه إسترليني رسوم قانونية). إجمالي التكاليف المسموح بها: 156,500 جنيه إسترليني. الربح الإجمالي: 43,500 جنيه إسترليني. بعد مبلغ الإعفاء السنوي 3,000 جنيه إسترليني، الربح الخاضع للضريبة هو 40,500 جنيه إسترليني. بالمعدل الأعلى (24%): CGT المستحق £9,720، مما يترك صافي عائدات بيع قدره 185,780 جنيهًا إسترلينيًا — معدل فعلي 22.3% من الربح الإجمالي.

قاعدة الإبلاغ خلال 60 يومًا

إذا بعت عقارًا سكنيًا في المملكة المتحدة وحققت ربحًا خاضعًا للضريبة، يجب عليك الإبلاغ عن CGT ودفعها خلال 60 يومًا من الإتمام باستخدام خدمة HMRC لضريبة أرباح رأس المال على العقارات في المملكة المتحدة. يؤدي تفويت هذا الموعد النهائي إلى غرامات وفوائد تلقائية. يجب أيضًا تضمين الربح في إقرارك الضريبي الذاتي للسنة الضريبية ذات الصلة.

إعفاء المسكن الخاص الرئيسي (PPR)

مسكنك الرئيسي معفى بالكامل من CGT بموجب إعفاء PPR، شريطة أن تكون قد عشت فيه كمسكن رئيسي طوال فترة ملكيتك. إذا أجّرت العقار في أي وقت، ينطبق إعفاء PPR جزئيًا بشكل تناسبي — تساوي النسبة المعفاة سنوات إقامتك الخاصة مقسومة على إجمالي فترة الملكية. ضع علامة في مربع PPR في الحاسبة أعلاه لتأكيد صفر CGT عند بيع المسكن الرئيسي.

حاسبات ذات صلة: إذا كنت تنمذج استراتيجية الشراء والتجديد والبيع، استخدم حاسبة قلب العقارات (Flip). هل تخطط للتخلص من عدة عقارات؟ جرّب حاسبة تصفية المحفظة. للحصول على تحليل تدفق نقدي مستمر، راجع حاسبة التدفق النقدي.

مراجع خارجية: HMRC: ضريبة أرباح رأس المال | الإبلاغ عن CGT ودفعها خلال 60 يومًا

الأسئلة الشائعة حول ضريبة أرباح رأس المال

PropertyBrain Editorial Team — تم التحقق منها مقابل إرشادات HMRC لضريبة أرباح رأس المال. آخر تحقق: يوليو 2026. هذا ليس استشارة ضريبية — استشر دائمًا مستشارًا ضريبيًا مؤهلاً قبل بيع عقار.

كم CGT أدفعه عند بيع عقار في المملكة المتحدة؟

اعتبارًا من أكتوبر 2024، معدلات CGT على العقارات السكنية في المملكة المتحدة هي 18% (دافعو الضريبة بالمعدل الأساسي) و24% (دافعو الضريبة بالمعدل الأعلى/الإضافي). تخصم أولاً سعر الشراء وتكاليف الشراء والتحسينات وتكاليف البيع للحصول على ربحك الإجمالي، ثم تطرح مبلغ الإعفاء السنوي 3,000 جنيه إسترليني. تُحسب الضريبة على الربح الخاضع للضريبة المتبقي.

هل أدفع CGT على مسكني الرئيسي؟

لا — مسكنك الرئيسي معفى من CGT بموجب إعفاء المسكن الخاص الرئيسي (PPR) طوال الفترة التي عشت فيها هناك. إذا أجّرت العقار أثناء ملكيتك له، فقد يكون جزء من الربح خاضعًا للضريبة بما يتناسب مع الوقت الذي كان مؤجرًا فيه بدلاً من إقامتك فيه.

ما هي التكاليف التي يمكنني خصمها من ربحي الرأسمالي؟

تشمل الخصومات المسموح بها: سعر الشراء، SDLT المدفوع، الرسوم القانونية ورسوم المسح (الشراء والبيع)، رسوم وكيل العقارات، والتحسينات الرأسمالية. لا يمكنك خصم فائدة الرهن العقاري أو الصيانة أو الإصلاحات أو رسوم الإدارة — فهذه تكاليف إيرادية دون أي فائدة ضريبية CGT.

متى يجب أن أبلغ عن CGT وأدفعه عند بيع عقار؟

يجب عليك الإبلاغ والدفع خلال 60 يومًا من الإتمام عبر خدمة HMRC لـ CGT على العقارات في المملكة المتحدة. يؤدي التقديم المتأخر إلى غرامة أولية قدرها 100 جنيه إسترليني، وفوائد على الضريبة غير المدفوعة، وغرامات إضافية إذا تجاوز التأخير 6 أشهر. يجب أيضًا تضمين الربح في إقرارك الضريبي الذاتي لتلك السنة.

متتبع محفظة مجاني

تتبع حقوق الملكية والدخل والأرباح عبر محفظتك بأكملها في جدول بيانات واحد.

📁 متتبع المحفظة ←

هل تفضل التحليل المباشر؟

يحلل PropertyAlert.uk أي إعلان على Rightmove أو Zoopla فورًا — العائد، التدفق النقدي، توقعات SA ودرجة الاستثمار. بالإضافة إلى الحصول على جميع الأدوات العقارية المجانية السبع مع تجربتك.

ابدأ التجربة المجانية — احصل على جميع الأدوات السبع ←