| Property | खरीद (£) | लागत (£) | बिक्री मूल्य (£) | टैक्स वर्ष | CGT दर | गेन (£) |
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| टैक्स वर्ष | प्रॉपर्टीज़ | टोटल गेन | छूट राशि | टैक्सेबल गेन | देय CGT |
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| ऊपर अपनी प्रॉपर्टीज़ दर्ज करें | |||||
टैक्स-कुशल प्रॉपर्टी पोर्टफ़ोलियो डिस्पोज़ल की योजना बनाना
यूके प्रॉपर्टी पोर्टफ़ोलियो का डिस्पोज़ल शायद ही कभी एक-बार का निर्णय होता है — आपकी चुनी गई टैक्स और टाइमिंग रणनीति का मतलब CGT में हज़ारों पाउंड की बचत या हानि हो सकता है। सावधानीपूर्वक योजना के साथ, वार्षिक छूट राशि, कैपिटल लॉस ऑफ़सेटिंग और स्पाउज़ल ट्रांसफ़र आपकी कुल देयता को काफ़ी कम कर सकते हैं।
डिस्पोज़ल को फैलाना CGT क्यों बचाता है
हर व्यक्ति के पास 2026/27 के लिए £3,000 का CGT वार्षिक छूट राशि है, जो हर साल 5 अप्रैल को रिन्यू होता है। एक ही टैक्स वर्ष में £100,000 के संयुक्त गेन वाली दो प्रॉपर्टीज़ बेचें तो आपको एक ही छूट मिलती है — आप £97,000 पर CGT चुकाते हैं। उन्हीं बिक्रियों को दो टैक्स वर्षों में फैलाएं तो आपको दो छूट (कुल £6,000) मिलती हैं, जिससे 24% पर £720 की बचत होती है। तीन या अधिक बिक्रियों को अलग-अलग वर्षों में फैलाएं तो बचत बढ़ती जाती है। इस कैलकुलेटर के ऑप्टिमाइज़र संकेत बताते हैं कि किसी प्रॉपर्टी को अलग वर्ष में ले जाने से कहां एक अतिरिक्त छूट राशि मिल सकती है।
स्पाउज़ल ट्रांसफ़र रणनीति
पति-पत्नी और सिविल पार्टनर्स के बीच एसेट ट्रांसफ़र CGT-मुक्त होते हैं। बिक्री से पहले किसी इन्वेस्टमेंट प्रॉपर्टी का हिस्सा पति/पत्नी को ट्रांसफ़र करने का मतलब है कि दोनों व्यक्ति अपनी £3,000 वार्षिक छूट राशि का उपयोग कर सकते हैं — प्रभावी रूप से टैक्स-फ़्री अलाउंस को सालाना £6,000 तक दोगुना करना। यदि एक पति/पत्नी बेसिक-रेट टैक्सपेयर है, तो छूट राशि से ऊपर के किसी भी गेन का उनका हिस्सा भी कम 18% दर के योग्य हो सकता है, जिससे अतिरिक्त बचत होती है। इस रणनीति की योजना किसी भी बिक्री से काफ़ी पहले बनाई जानी चाहिए।
कैपिटल लॉस ऑफ़सेट करना
कैपिटल लॉस — प्रॉपर्टीज़, शेयरों या अन्य चार्जेबल एसेट्स को नुकसान में बेचने से — उसी टैक्स वर्ष के कैपिटल गेन्स के विरुद्ध ऑफ़सेट किए जा सकते हैं। अप्रयुक्त कैपिटल लॉस अनिश्चित काल तक आगे बढ़ते हैं और भविष्य के वर्षों के गेन्स पर लागू किए जा सकते हैं। यदि आपके पास एक अंडरपरफ़ॉर्मिंग प्रॉपर्टी है जो पेपर लॉस दिखाती है, तो इसे उसी वर्ष बेचने पर विचार करें जब कोई हाई-गेन डिस्पोज़ल हो। इस ऑफ़सेट को मॉडल करने के लिए ऊपर कैलकुलेटर में नुकसान वाली प्रॉपर्टी के लिए एक निगेटिव गेन आंकड़ा दर्ज करें।
डिस्पोज़ल पर कॉर्पोरेशन टैक्स बनाम CGT
व्यक्तिगत रूप से रखी गई प्रॉपर्टीज़ 18% या 24% CGT के अधीन हैं। लिमिटेड कंपनी में रखी गई प्रॉपर्टीज़ गेन्स पर कॉर्पोरेशन टैक्स चुकाती हैं — वर्तमान में £250,000 से अधिक प्रॉफ़िट वाली कंपनियों के लिए 25%। हालांकि, उन प्रोसीड्स को डिविडेंड के रूप में निकालने पर आगे व्यक्तिगत इनकम टैक्स (8.75%–39.35%) लगता है। मामूली पोर्टफ़ोलियो वाले अधिकांश निवेशकों के लिए, डिस्पोज़ल पर व्यक्तिगत स्वामित्व अधिक टैक्स-कुशल होता है। यदि आपकी प्रॉपर्टीज़ किसी कंपनी में हैं, तो टाइमिंग तय करने से पहले पूरी एक्सट्रैक्शन लागत मॉडल करें।
संबंधित कैलकुलेटर: हमारे साथ एकल बिक्री पर CGT मॉडल करें कैपिटल गेन्स टैक्स (CGT) कैलकुलेटरका उपयोग करके। हमारे बाय-टू-लेट (BTL) कैलकुलेटरपर चालू प्रॉपर्टी रिटर्न का विश्लेषण करें। हमारे प्रॉपर्टी फ़्लिप कैलकुलेटर.
बाहरी संदर्भ: HMRC: कैपिटल गेन्स टैक्स | HMRC: कैपिटल लॉस
पोर्टफ़ोलियो डिस्पोज़ल अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
प्रॉपर्टी पोर्टफ़ोलियो बेचते समय मैं CGT को न्यूनतम कैसे करूं?
मुख्य रणनीतियां: हर साल एक नई £3,000 छूट राशि का उपयोग करने के लिए डिस्पोज़ल को टैक्स वर्षों में फैलाएं; छूट राशि दोगुनी करने के लिए हिस्से पति/पत्नी को ट्रांसफ़र करें; ऑफ़सेट के लिए नुकसान वाले एसेट्स उसी वर्ष बेचें जिस वर्ष गेन हो; 18% बेसिक-रेट CGT बैंड पाने के लिए कम इनकम वाले वर्षों में बेचें। बड़े पोर्टफ़ोलियो के लिए हमेशा योग्य टैक्स सलाह लें।
क्या मैं एक प्रॉपर्टी पर हुए नुकसान को दूसरी पर हुए गेन के विरुद्ध ऑफ़सेट कर सकता हूं?
हां — उसी टैक्स वर्ष के कैपिटल लॉस, CGT की गणना से पहले कैपिटल गेन्स के विरुद्ध सेट किए जाते हैं। अप्रयुक्त लॉस अनिश्चित काल तक आगे बढ़ते हैं। यदि आप एक पोर्टफ़ोलियो बेच रहे हैं, तो नेट टैक्सेबल गेन्स को न्यूनतम करने के लिए हाई-गेन वर्ष में एक अंडरपरफ़ॉर्मिंग प्रॉपर्टी की बिक्री तेज़ करना उचित हो सकता है।
2026/27 में CGT वार्षिक छूट राशि क्या है?
2026/27 के लिए वार्षिक छूट राशि £3,000 है — 2022/23 में £12,300 से काफ़ी कम। हर व्यक्ति को अपना अलग अलाउंस मिलता है। यदि वे अलग-अलग फ़ाइल करते हैं और अपने स्वामित्व हिस्सों के अनुपात में गेन लेते हैं, तो प्रॉपर्टीज़ के संयुक्त मालिक जोड़े प्रति वर्ष £6,000 (प्रत्येक को £3,000) का उपयोग कर सकते हैं।
क्या प्रॉपर्टीज़ को व्यक्तिगत रूप से बेचना बेहतर है या किसी कंपनी के ज़रिए?
व्यक्तिगत स्वामित्व आमतौर पर डिस्पोज़ल पर कम कुल टैक्स देता है: 18–24% CGT बनाम 25% कॉर्पोरेशन टैक्स प्लस एक्सट्रैक्शन पर डिविडेंड टैक्स। हालांकि, हर पोर्टफ़ोलियो अलग होता है। यदि आपकी कंपनी के पास महत्वपूर्ण रिटेन्ड प्रॉफ़िट है या आप बहुत उच्च आय वाले हैं, तो पेशेवर सलाह ऐसे प्लानिंग अवसर उजागर कर सकती है जो गणना को बदल दें।
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